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凯龙股份:深圳证券交易所2019年年报问询函的回

时间:2020-08-21 17:10 作者:admin

  湖北凯龙化工集团股份有限公司(以下简称“公司”或“凯龙股份”)于2020年6

  团股份有限公司2019年年报的问询函》(中小板年报问询函【2020】第226号)。

  充告示》称,你公司拟收购山东天宝化工股份有限公司(以下简称“天宝化工”)、

  血本”)联合设立家当基金深圳道格二十六号投资协同企业(有限协同)(以下简

  称“道格二十六号”),随后道格二十六号与高翼联汇基金处分(武汉)有限公司

  化工”)及其股东签订《增资和议》,拟通过增资天宝化工的方法得到其51%的股

  权。《增资和议》商定高融凯基金需出资3.00亿元后,天宝化工管束本次增资工

  后支拨。随后高融凯基金向天宝化工支拨了21,390万元增资款,因为尚未知足

  峻的情形下,为了尽速抢抓行业成长机会,伸张民爆产物出产本事,于2019年

  12月判袂与天宝化工、新疆天宝化工有限公司(以下简称“新疆天宝”)及新疆

  天宝混装炸药筑筑有限公司(以下简称“天宝混装”)签订了《团结和议》,拟先

  装的混装炸药出产线,和议缔结后公司判袂支拨了5,000万元、3,000万元、2,000

  年利率10%估计息金,该商定为保障和议履行的保卫性条件,用于保护凯龙股份

  得其左右权。经公司与天宝化工及其重要股东疏导,于2020年5月19日签订《合

  增资的方法,得到天宝化工51%以上股权。同时商定拟将公司原预付给天宝化工

  六号分拨的对天宝化工股权投资权利和公司向天宝化工供给的7,000.00万告贷

  营性出产线资产及出产本事,和议商定的年利率10%是为了保障正在无法获取上述

  动现金流出,所以正在《上市公司2019年度非策划性资金占用及其他干系资金往

  干系人及其从属企业的“其它干系资金往返”项下,并证明为“预付筑筑采购款”。

  外现,公司为此支拨的资产添置预付款不组成对外财政资助;(2)依据公司与天

  架和议的告示》称,拟终结并算帐深圳道格二十六号投资协同企业(有限协同)(以

  下简称“道格二十六号”)和湖北高融凯家当基金协同企业(有限协同)(以下简称

  “高融凯基金”)。高融凯基金曾向天宝化工支拨21,390万元增资款,但尚未得到

  至本告示披露日,道格二十六号本质到位出资额21,725万元,此中,公司实缴出

  资21,715万元,持有道格二十六号99.95%的出资份额,道格血本实缴出资10.00

  融凯基金实缴出资21,600万元,此中道格二十六号实缴出资21,000万元,持有高

  融凯基金97.22%的出资份额,高翼联汇实缴出资600万元,持有高融凯基金2.78%

  资天宝化工的方法得到其51%的股权。《增资和议》商定高融凯基金需出资3.00

  天宝化工支拨了21,390万元增资款,尚未知足《增资和议》商定的管束工商变动

  2020年1月17日,高融凯基金处分人高翼联汇出具的《首肯函》,商定如2020

  年2月29日高融凯基金的总领域6亿元未召募到位,则高融凯基金将召开协同人大

  会,审议决议终结基金。截至2020年2月29日,高融凯基金未能实行总领域6亿元

  的资金召募,凭借前述首肯实质,出资人性格二十六号及高翼联汇拟终结该基金,

  2020年4月,道格二十六呼吁开协同人集会,应承终结并算帐道格二十六号,

  及道格二十六号分拨的对天宝化工股权投资权利向天宝化工增资。2020年8月,

  天宝化工2020年第一次偶然股东大会审议通过上述增资事项,同时审议通过全数

  的21,390万元款子性子自始至终均为股权增资款,而非财政资助款;(3)依据

  天宝化工2020年第一次偶然股东大会审议通过,尚需公司股东大会审议通过且获

  长125.03%,此中,预付工程筑筑款等3.61亿元。请详明注明预付工程筑筑款

  因为公司2019年合成氨节能技改项目、40万吨/年水溶性硝基复合肥和20万

  纳米碳酸钙、氧化钙、石料出产线万吨/年水溶性硝基复合肥和20万吨/年缓控释复合肥出产线

  题目4:呈文期内,你公司竣工业务收入18.91亿元,同比增进1.40%,归

  属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)0.50亿元,同比低浸38.80%。

  业安闲羁系趋苛,导致公司2019年累计停产时间较往年扩充,公司发售举止受

  煤金楚”)2019年下半年因时间改制停产,导致公司合成氨及其副产物发售收入

  同比低浸。受前述两大身分影响,公司2019年业务收入与2018年根基持平,增

  用同比扩充8,258.01万元、增幅达20.98%,是导致终年净利润涌现较大幅度下

  滑的重要原故。2019年公司各项时间用度均大幅增进,此中,财政用度因银行

  告贷扩充较众导致较客岁同期增进了73.20%;发售用度同比扩充了3,396.24万

  元,同比增幅为19.15%,用度金额增进最众,重要是因为运杂费同比扩充3,200.91

  万元所致。运杂费同比大幅扩充的重要原故为:(1)公司矿业分部子公司京山凯

  担了个别首要客户运杂费,运杂费同比扩充2,037.03万元;(2)其他产物发售区

  2019年,公司计提信用减值耗损678.80万元、计提资产减值耗损5,998.61

  万元,二者合计同比扩充2,001.48万元、增幅42.80%,信用减值耗损、资产减

  值耗损计提同比扩充重要原故系计提商誉减值绸缪同比扩充2,531.62万元。

  题目5:年报显示,2019年你公司向干系方发售金额2.22亿元。此中,向

  湖北联兴民爆东西策划股份有限公司发售民爆东西1.50亿元,你公司对其应收

  湖北联兴民爆东西策划股份有限公司(以下简称“湖北联兴”)是2006年7月由

  北联兴的持股比例分拨法则,公司目前持有湖北联兴13.498%的股份,为该公司

  股子公司荆门凯龙民爆东西有限公司(策划公司),所以酿成了与湖北联兴的干系

  1、向摩根凯龙(荆门)热陶瓷有限公司(以下简称“摩根凯龙”)供给水电办事

  商酌,处于该区域内的摩根凯龙委托公司一并为其供给保安、绿化和保洁等办事。

  及子公司、新疆雪峰科技(集团)股份有限公司及子公司、西藏高争民爆股份有限

  公司、英博金龙泉啤酒(湖北)有限公司、淮北矿业控股股份有限公司(原雷鸣科化)

  兼任其独立董事(董事)或因公司原董事兼任其副董事长被认定为干系方,这类合

  2008年12月14日,湖北省物价局出具了《湖北省民用爆炸物品发售作价主见

  的通告》(鄂价工农[2008]279号),法则代修发售公司的发售处分费为邦拨基准价

  践诺了审批措施,且干系交往订价平正和合理,不存正在损害中小股东好处的情状。

  于2019年4月18日召开的第七届董事会第十五次集会和第七届监事会第七次会

  议、2019年5月10日召开2018年度股东大会审议通过了《合于公司2019年度常日

  了事前承认及独立偏睹,保荐机构揭晓了核查偏睹。公司判袂于2019年4月20日

  和2019年5月11日《》、《中邦证券报》、《上海证券报》、《证券日

  题目6:年报显示,你公司钱币资金账面余额为5.49亿元,同比低浸51.51%。

  (2)请注明你公司2020年需清偿的告贷情形,搜罗但不限于债务类型、债务

  (3)年报显示,你公司交往性金融资产项下理物业物投资2.97亿元。请维系

  2019年12月31日,公司账面钱币资金余额为5.49亿元,同比低浸51.51%,

  重要原故为:(1)公司应用闲置资金举行理物业物投资同比扩充;(2)跟着公司募

  投项目设立促进,公司2018岁终召募的可转换债券资金正在2019年连接参加募投

  截至2019年12月31日,公司银行告贷余额12.43亿元,此中,短期告贷

  余额为2.9亿元。2020年,公司需清偿的告贷为5.01亿元,实在情形如下:

  公司2019年度活动比率为1.24,速动比率为0.99,资产欠债率为49.52%,

  截止2019年12月31日,公司交往性金融资产项下理物业物投资2.97亿元,

  此中应用闲置召募资金举行理物业物投资1.66亿元,应用闲置自有资金举行理

  董事会和股东大会授权和审批,而且独立董事对上述事项揭晓了独立偏睹。所以,

  诺的原故(如合用)、功绩补充情形(如合用)、正在未实行功绩首肯确当期未计提商

  明各资产组2019年商誉减值绸缪的测算进程,并注明减值绸缪计提的敷裕性与

  注1、2006年11月,公司与煤炭科学钻研院爆破钻研所、麻都邑志远物资营业有限公司、

  武穴市游历农业科技有限公司缔结股权让渡和议,收购麻城凯龙科技化工有限公司51%股权。

  2007年4月,麻城凯龙科技化工有限公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日麻

  城凯龙科技化工有限公司可辨认净资产平正代价份额的差额126.42万元确以为商誉。

  注2、2016年8月,公司与自然人李大平、李大权缔结股权让渡和议,公司出资3,060.00

  万元收购贵州和兴运输有限公司、贵州万和爆破工程有限公司两公司51%股权。

  2016年8月,上述两公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日上述两公司可辨认

  因为2017年起贵州地域庞大工程项目投资放缓,贵州地域爆破办事行业竞赛加剧,上述

  两公司2019年未实行收购时盈余预测功绩首肯,公司当年对该资产组商誉计提减值绸缪。

  注3、2016年4月,公司与自然人王品云、贾邦伟缔结股权让渡和议,公司出资4,080.00

  万元收购毕节市贵铃爆破工程及监理有限公司、贵州兴宙爆破工程有限公司、贵州兴宙运输

  2016年4月,上述三公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日上述三公司可辨认

  因为2017年起贵州地域庞大工程项目投资放缓,贵州地域爆破办事行业竞赛加剧,上述

  三公司2018年未实行收购时盈余预测功绩首肯,公司当年对该资产组商誉计提减值绸缪。

  2019年3月,依据公司与上述三公司原股东自然人王品云、贾邦伟签订了《湖北凯龙化

  工集团股份有限公司与自然人王品云及贾邦伟之利润补充和议》,上述三公司原股东王品云、

  贾邦伟确认践诺功绩补充职守及金额621.85万元。公司判袂于2019年6月、2019年9月收到业

  注4、2014年4月,经公司董事会决议与自然人胡山武、范傲梅、向琴、朱红云、夏卫民、

  徐苗联合投资设立京山凯龙矿业有限公司。2014年10月,公司出资1,140.00万元持有京山凯

  龙矿业有限公司19%的股权。2016年12月,京山凯龙矿业有限公司增资4,000万元,此中公司

  扩充投资2,960万元,增资实行后该公司注册血本1亿元,公司投资4,100万元,占实收血本

  的41%。增资价值参考评估呈文资产根本法评估值确认,无联系功绩首肯。该公司董事会7

  2016年12月,京山凯龙矿业有限公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日京山凯

  龙矿业有限公司可辨认净资产平正代价份额的差额605.09万元确以为商誉。

  注5、2017年1月,公司与萍乡天安企业处分核心缔结股权让渡和议,公司出资15,300.00

  万元收购吴忠市安盛民爆有限公司、吴忠市天力民爆东西专营有限公司两公司85%的股权。

  2017年1月,上述两公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日上述两公司可辨认

  2018年,因为宁夏地域起先发展矿区改制,抬高出产策划环保恳求,导致本地民爆行业

  受到必定影响,2019年度,宁夏地域矿区改制全数举行,同时基于安闲身分商酌,政府恳求

  吴忠及周边地域的民爆行业及联系家当停工停产数月,上述两公司2019年度未实行收购时盈

  注6、2016年12月,公司与自然人周荣光、刘明军缔结股权让渡和议,公司出资3,060.00

  万元收购贵定县顺翔紧急货色运输有限公司、黔南州安平泰爆破工程有限公司两公司51%的

  2017年2月,上述两公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日上述两公司可辨认

  因为2017年起贵州地域庞大工程项目投资放缓,贵州地域爆破办事行业竞赛加剧,上述

  两公司2017年未实行收购时盈余预测功绩首肯,公司当年对该资产组商誉计提减值绸缪。

  注7、2017年4月, 公司与自然人陈三良、陈世明、李兴叶、梁佑琼、卿序堂、田治忠、

  向红英缔结股权让渡和议,公司出资658.00万元收购巴东凯龙化工筑材有限公司51%的股权。

  2017年10月,巴东凯龙化工筑材有限公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日巴

  东凯龙化工筑材有限公司可辨认净资产平正代价份额的差额96.51万元确以为商誉。

  注8、2017年6月,公司子公司湖北凯龙工程爆破有限公司与自然人黄霞清、谢经军缔结

  股权让渡和议,公司出资714.00万元收购京山京安工程爆破有限公司51%的股权。

  2017年8月,京山京安工程爆破有限公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日京

  山京安工程爆破有限公司可辨认净资产平正代价份额的差额420.35万元确以为商誉。

  截止2019年12月31日,京山京安工程爆破有限公司实行了收购时盈余预测功绩首肯。

  注9、2017年6月,公司子公司荆门凯龙民爆东西有限公司与荆门东方置业有限仔肩公司

  缔结股权让渡和议,公司出资224.40万元收购荆门市强锐爆破办事有限公司51%的股权。

  2017年7月,荆门市强锐爆破办事有限公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日

  荆门市强锐爆破办事有限公司可辨认净资产平正代价份额的差额2.34万元确以为商誉。

  截止2019年12月31日,荆门市强锐爆破办事有限公司实行了收购时盈余预测功绩首肯

  注10、2017年11月,公司判袂与晋煤金石化工投资集团有限公司、武汉金虹电力成套设

  备有限公司、钟祥楚欣投资有限公司缔结《产权交往合同》及《股权让渡和议》,公司受让

  上述公司持有湖北晋煤金楚化肥有限仔肩公司(以下简称“晋煤金楚公司”)合计为5,357

  万股的股权,交往金额合计为5,669.18万元,交往价值参考评估呈文资产根本法评估值确认,

  2018年1月,晋煤金楚公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并外日晋煤金楚公司可

  2019年7月,公司控股子公司晋煤金楚公司2019年第四次偶然股东会决议通过将晋煤金

  楚公司举行分立,分立步地为存续分立,分立后晋煤金楚公司存续,并新设钟祥楚欣物流有

  2019年11月实行分立,钟祥楚欣物流有限公司纳入公司统一规模。钟祥楚欣物流有限公

  司资产组为原晋煤金楚公司资产组一个别,因为原晋煤金楚公司资产组的组成产生更正,公

  司对上述资产从新认定联系资产组,并按重组后各资产组的平正代价从新对商誉账面代价进

  行合理分摊,确认晋煤金楚公司资产组新商誉金额1,195.04万元,确认钟祥楚欣物流有限公

  注11、2018年7月,公司子公司钟祥凯龙楚兴化工有限仔肩公司与自然人邱金苟、江爱

  华签订股权让渡和议,公司出资3,773.77万元收购湖北云之丰生态农业成长有限公司70%的

  2018年8月,湖北云之丰生态农业成长有限公司纳入公司统一报外规模,统一本钱与并

  外日湖北云之丰生态农业成长有限公司可辨认净资产平正代价份额的差额274.32万元确认

  注12、2018年11月,公司子公司吴忠市安盛民爆有限公司与自然人张洪新、马翠英签订

  股权让渡和议,公司出资387.50万元收购宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司100%的股

  2018年12月,宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司纳入公司统一报外规模,统一本钱

  与并外日宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司可辨认净资产平正代价份额的差额249.47

  2019年度,基于安闲身分商酌,政府恳求吴忠及周边地域的民爆行业及联系家当停工停

  产数月,宁夏吴忠市安盛洪兴危货运输有限公司未实行收购时盈余预测功绩首肯,公司当年

  注:京山凯龙矿业有限公司主业务务为石灰矿开采,预测时间根据采矿证矿产资源可开

  注2、京山凯龙矿业有限公司主业务务为石灰矿开采,预测时间根据采矿证矿产资源可

  开采年限预测,上外该资产组“2024年度及永续”本质为2024-2027年预测数据。

  年竣工投产。该资产组将来利润依据再生产线投产后估计出产策划情形举行预测。

  公司的个别确以为商誉减值耗损,截止2019年12月31日,公司商誉原值及减值准

  注:钟祥楚欣物流有限公司资产组为晋煤金楚资产组中剥离的物流资产,目前尚无策划,

  公司估计将该资产组用于与其他方团结策划,将来盈余情形存正在不确定性。因为晋煤金楚资

  产组商誉减值测试后已全额计提减值绸缪,公司基于把稳性法则,对该资产组商誉全额计提

  应资产组2019年盈余竣工情形;(2)对呈文期内商誉对应资产组收购时盈余预

  试商誉对应资产组的史籍情形举行较量,并与可获取外部数据举行了较量;(4)

  题目8:呈文期内,你公司计入当期损益的政府补助金额为1,325.63万元。

  依据《企业司帐原则第 16 号—政府补助》的法则,与资产联系的政府补助,

  一起到账。2019年8月14日,公司正在《》、《中邦证券报》、《上海证

  司2019年1月1日至2019年8月14日收到的政府补助明细举行详明披露,所以,公

  据,确认政府补助资金泉源的相宜性;(2)查抄公司银行对账单及银行原始票据,

  确认资金进入准确的公司账户;(3)获取政府补助联系文献,确认是否知足确认

  政府补助的条目,推断公司对政府补助分类是否适宜司帐原则法则;(4)眷注与

  收益联系政府补助所补充的联系用度是否正在对应时间已产生;(5)查抄公司对政